Day: April 10, 2021

KENYAN TAX INVESTIGATIONS IS NOT APPEALABLE

Notice of tax investigations not appealable decision: Tribunal   By Samuel Migele   Tax Appeals Tribunal upheld the Kenya Revenue Authority’s position in a case filed by thr ee taxpayers challenging a move by KRA’s Commissioner for Investi gations and Enforcement to issue them with Notices of Tax Investigations.   In their appeal to the Tribunal, Mobile Galary Limited, Anand Kenya Trading Limited and Smart Phone Stores Limited had argued that Commissioner for Investigations and Enforcement’s Not ices of Tax Investigations issued upon them were unconstitutional and unlawful.   The Commissioner had conducted investigations into the tax affairs of three companies and preliminary findings indicated that Mobile Galary Limited owed taxes of up to Kshs. 781,573,257, Anand Trading Kenya Limite d owed KRA Kshs. 109, 686, 655, while Smart Phone Stores Limited o wed Kshs. 273,338,150.   In the Notices, the Commissioner had invited the three companies to resolve the issue within 14 days or risk prosecution fo r tax evasion. The three companies argued that the notices amounte d to a final decision owing to the looming criminal prosecution and t hat the demand for payment without an assessment being issued fir st was not only unreasonable but also unlawful.  …